損出しとは｜損を確定させて、その年の税金を減らすやり方

損出しとは、損が出ているものを売って損を確定させ、その年の利益と相殺するやり方です。

読み方はそんだしです。

なぜ税金が戻るのか

同じ年の利益と損は、差し引きして計算されるからです。

A社の株を売って、30万円の利益が出たとします。特定口座（源泉徴収あり）なら、この時点で税金が引かれます（利益のおよそ2割です）。

一方、B社の株は買ったときより下がっていて、10万円の含み損を抱えているとします。

ここでB社を売って損を確定させると、その年の成績はこうなります。

30万円－ 10万円＝ 20万円

税金がかかるのは20万円に対してです。30万円のときに引かれていた分は多すぎたことになるので、差の分が戻ります。

特定口座（源泉徴収あり）を使っていれば、この計算は自動で行われます。

持ち続けたいものを売る場合は、売ったあとに買い戻します。

損だけ確定させて、持っている状態には戻す、というやり方です。

同じ銘柄を同じ日に売って買うと、その日の取得価格が平均で計算し直される仕組みになっています。その結果、確定させたはずの損が縮みます。

買い戻すなら翌営業日以降にするのが一般的です。ただし、そのあいだに値段が動くので、買い戻す値段が上がる可能性があります。税金で戻る分より、買い戻しの損のほうが大きくなることもあります。

買い戻すと、その株の取得価格は原則として前より下がります。将来それを売って利益が出たとき、その利益は大きく計算されます。

つまり今年の税金は減りますが、そのぶん先の税金が増えます。消えてなくなるわけではありません。

その年の分として扱われるかは、売った日ではなく代金の受け渡しが済む日で決まります。受け渡しは売った日から数日あとになるため、年内最後の取引日に売っても間に合いません。

期限は毎年ずれます。証券会社が「年内の損益に反映される最終日」を案内しているので、必ずそれを確認してください。12月の中ごろまでに動くのが安全です。

複数の証券会社を使っている場合、会社をまたいだ相殺は自動で行われません。確定申告が必要になります。

相殺する利益がない年でも、確定申告をすれば、その損を3年間持ち越せます。翌年以降に利益が出たとき、そこから差し引けます。

NISAの口座には税金がかからないため、損を確定させても相殺するものがありません。損出しが効くのは、税金のかかる口座です。

やり方や口座の種類によって、結果が変わります。使う前に、口座を持っている証券会社の説明を確認してください。ここに書いたのは仕組みの説明で、個別の判断ではありません。